contabilizar gastos de años anteriores

Buenas , tengo un cliente que el anterior asesor pues no ha contabilizado unas facturas de gastos, y van arrastrando
año tras año el pago que se hizo en su día pero falta la factura.
Ya no le puedo pedir esa factura al cliente. Cómo se podría saldar esa cuenta de proveedor ? Con la 678 gastos excepcio. y no pongo el iva soportado?

Gracias.

YO lo haría así, y gasto no deducible, claro. Diferencia permanente.

Perdona Elena, que quieres decir con lo de gasto no deducible, quieres decir el iva? y lo de diferencia permanente?

Hablamos de sociedades o de IRPF??? AL hablar de cuenta contable he dado por hecho que estamos en una sociedad.
En todo caso, es lo mismo.

Tienes el justificante de un pago, pero no tienes la fra. Si no tienes factura ni puedes deducir el iva ni puedes deducir el gasto. Pero claro, no quieres tener la cuenta 400 o 410 (o la que sea) con ese saldo colgando por los siglos de los siglos. Usas una 678 para contabilizar el gasto y cancelar el saldo de la 400.

Pero la 678 es una cuenta de gasto, y ese gasto no lo puedes deducir. Luego en sociedades tendrás una diferencia permanente que elevará la base imponible. Y si es IRPF, pues ese gasto lo dejas en contabilidad, pero no lo puedes deducir.