Contabilizar anticipo clientes

A

Arturo39

Miembro
Hola compañeros.

Por si alguno me puede ayudar.

Cliente hace un anticipo de 3600€ ( la compra final sera 5000€ + iva).

2ºTRIMESTRE
Si contabilizo el anticipo:
3.600€ (572) a (438) anticipo 2.975,21
(477) HP PUBLICA IVA 624,79


Al realizar la venta hacemos ya en el 3ºT ( ya esta hecho el 2ºt)

2450 (572) banco
2975,21 (438) anticipo) a (700) ventas 5000
(477) hp iva re 425,21


Los 425,21 de iva repercutido es sobre la diferencia entre los 5000- 2975,21 (cuenta 438), pero mi duda es
si hago este ultimo asiento y luego haga el modelo 303 no cuadrara en el IVA DEVENGADO porque en base imponible saldrá 5000 ( de la cuenta 700) y el iva saldra 425,21 .

Alguno sabe que se hace en estos casos? Da igual que no cuadre o que hay que hacer para que cuadre en el modelo 303 la base imponible con el iva

Gracia.
 
I

Ichitaka Seto

Miembro activo
Hola Arturo:

¿Y en el 2T como hiciste el 303? Porque la base sería 0'00 (si seguimos tu ejemplo) pero la cuota sería de 624'79.

Eso sí, en el 390 aparecerían los 5.000 de base de la venta y su correspondiente cuota de 1.050'00.

Salu2. :cool:
 
A

Arturo39

Miembro
Ichitaka, te comento, es que es extraño porque el programa si que ha sacado la base 2.975,21 en el modelo 303 del 2T al contabilizarlo
con el asiento 438.
Por eso mi duda era que si pongo luego en el 3t lo que falta y luego hacer otro asiento con la venta total para que esa cuenta 700 salga en la cuenta de perdidas y ganancias.
 
B

Bruma

Miembro activo
A mi entender es correcto que se haya liquidado la base del anticipo, el hecho de que esté en una 438 en vez de la 700 no incide en el IVA, solo afectaría en el impuesto de sociedades si hubiera cambio de ejercicio o se presentara el 202 según el artº 40.3 de la LIS.
 
A

Arturo39

Miembro
Bruma, pero si en el 3ºT pongo la cuenta (700) con 5000€ entonces al hacer el modelo 303 del 3t la base imponible no coincide con su iva (porque el iva es la diferencia entre el anticipo y lo que faltaba)
Esa era mi duda , que si da igual que no coincida o hay que hacer algún asiento extra
 
E

elchuske

Miembro conocido
Yo lo que recomiendo es lo siguiente: Me dan el 50% con factura, bancos a ventas y HP
cuando me pagan el otro 50% hago rectificativa de la del 50% y emito otra por el total.
De momento todo bien.
Pero en esto de la contabilidad cada maestrillo tiene su librillo
 
C

Cervantes

Nuevo miembro
Hola.

Pasaba por aquí y yo en estos casos operó de esta forma:

2º trimestre

572. 3600
438. 2975,21
477. 624,79

3ºtrimestre

572. 2450
700. 2024,79
477. 425,71

Traspaso:

438. 2975,21. 700

Y me uno a elchuske cada maestrillo tiene su librillo.

Y para gustos los colores.
 
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