Factura gasto duplicada 2023

[luca2020]

Buenos días,
la persona que se encargaba de la contabilidad ( se ha pirado cansada de la vida), he visto que en el 2023 duplicó una factura de gastos.

1000 € 600 compra
210 € 472 iva soportado a 400 proveeder 1210 €

Alguno me podría ayudar, ¿qué tendría que hacer en el 2024, para una de esas dos facturas anularla, así evitar problemas por haber soportado dos veces el IVA?

Esto sería correcto? 1210€ 400 a 600 1000€
472 210€

Agradezco vuestra ayuda.

 

[Elena-Z]

Si te digo la verdad, si estás aún a tiempo, yo ese asiento lo haría en 2023.

Y presentaría complementaria del 303, sustitutiva del 390 y revisaria y modificaría, si es necesario, el 347.

De ese modo cerrarías la contabilidad con todo correcto, el iva también bien, en sociedades sin problema...

Pero si no puedes porque por ejemplo ya tienes cerrada la contabilidad... en ese caso ese asiento en 2024 no sería lo más correcto del mundo (aunque si lo haces tampoco te van a meter en la carcel, y la cifra tampoco es escandalosa).

Con la normativa contable en la mano ese gasto deducido de más en 2023 debería de incrementar las reservas en 2024. Y te daría lugar a una diferencia permanente en el ISOC de 2023 (menos gasto). Pero el iva, si lo quieres hacer bien, lo vas a tener que regularizar como te digo, en 2023.