LIBROS FRAS INVERSION SUJETO PASIVO
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calamog
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SI ESTAMOS HABLANDO DE LAS FRAS. RECIBIDAS COMO VENDEDOR ULTIMO:
A mi entender deben de reflejarse como facturaS recibidaS ya que debes de usar la 472 y 477 al mismo tiempo ( minuta contable) aunque la fra. recibida no lleve iva, para que el Iva sea neutro.(0)
Al margen de las fras. de ventas que al llevar iva seran como cualquier venta comun.
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En el modelo 303, deberá cumplimentarse del siguiente modo:
- La Base y el IVA devengado (auto-repercutido): en las casillas 12 y 13 (IVA devengado en otras operaciones con inversión del sujeto pasivo (excepto adquisiciones intracomunitarias))
- La Base y el IVA deducible (soportado): no hay ninguna casilla en especial, por lo que se anotarán las operaciones en las siguientes casillas según corresponda :
- Casillas 28-29 para el IVA deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes.
- ) En el modelo 390, deberá cumplimentarse del siguiente modo:
- La Base y el IVA devengado (auto-repercutido): en las casillas 27 y 28 (IVA devengado en otros supuestos de inversión del sujeto pasivo)
- La Base y el IVA deducible (soportado): no hay ninguna casilla en especial, se anotará en operaciones interiores corrientes o en operaciones interiores de bienes de inversión según corresponda.
Además, las facturas recibidas de las Compras sin iva, deberán declararse en el punto 11 Operaciones específicas en la casilla 523 Servicios localizados en el territorio de aplicación del impuesto por inversión del sujeto pasivo
saludos.
A mi entender deben de reflejarse como facturaS recibidaS ya que debes de usar la 472 y 477 al mismo tiempo ( minuta contable) aunque la fra. recibida no lleve iva, para que el Iva sea neutro.(0)
Al margen de las fras. de ventas que al llevar iva seran como cualquier venta comun.
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En el modelo 303, deberá cumplimentarse del siguiente modo:
- La Base y el IVA devengado (auto-repercutido): en las casillas 12 y 13 (IVA devengado en otras operaciones con inversión del sujeto pasivo (excepto adquisiciones intracomunitarias))
- La Base y el IVA deducible (soportado): no hay ninguna casilla en especial, por lo que se anotarán las operaciones en las siguientes casillas según corresponda :
- Casillas 28-29 para el IVA deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes.
- ) En el modelo 390, deberá cumplimentarse del siguiente modo:
- La Base y el IVA devengado (auto-repercutido): en las casillas 27 y 28 (IVA devengado en otros supuestos de inversión del sujeto pasivo)
- La Base y el IVA deducible (soportado): no hay ninguna casilla en especial, se anotará en operaciones interiores corrientes o en operaciones interiores de bienes de inversión según corresponda.
Además, las facturas recibidas de las Compras sin iva, deberán declararse en el punto 11 Operaciones específicas en la casilla 523 Servicios localizados en el territorio de aplicación del impuesto por inversión del sujeto pasivo
saludos.