Asiento impuesto sociedades

[luca2020]

Buenas tardes.

Sociedad que en el 2023, pagó en el 1P del 202 (que pertenece al 2021) supongamos que 100€. En el 2022 tiene perdidas. Ahora en el 2023 también perdidas.

Cómo contabilizaría el 31.12, para saldar la cuenta :

Así sería correcto: 100€ 470900001 HP,deudora por devolución de impuestos a 473 Retenciones y pagos a cuenta 100€?

---Pero en el caso que tuviera beneficios esa 473, aumentaría el gasto en la sociedad, en cambio si no tiene beneficios no se salda con la 630????

350 € 630 Impuesto beneficios a 4752 HP acreedora 250€
473 Retenciones 100€

https://www.google.com/url?sa=t&sou...cQFnoECBAQAQ&usg=AOvVaw2aejf7X8syWWeCbsMXRfpT​

Gracias al que me pueda ayudar.

Un saludo.

 

[Elena-Z]

La 473 no aumenta el gasto de la sociedad.

Tu calculas el importe de la 630, gasto de sociedades, al debe, y al haber va la 473 y al diferencia es la cuota que te queda por pagar.