Contabilizar pagos delegados S.social por IT

[luca2020]

Hola compañeros/as. A ver si alguno me puede ayudar.
Tengo un cliente que su único trabajador esta de baja médica y al sacar el seguros social sale A PERCIBIR, por lo que la seguridad social es deudora en este caso.

¿Cómo contabilizaría ese pago delegado, si el seguro social sale a percibir?

La nómina es la siguiente

I.DEVENGO

2.Percepciones no salariales:

Prestación Seguridad social...........540,33
Complemento IT ..............................180,1

TOTAL.................720,44
II.DEDUCCIONES

Seguridad social a cargo del trabajador...............46,47

No tiene retención la nómina

Seguridad a cargo de la empresa.....237,73€


¿ Estaría bien contabilizar de esta manera? He leído en internet de utilizar la cuenta 649 y no la 640 en este caso.

180,1 649 Otros gastos sociales
237,73 642 Seguridad social a cargo de la empresa
540,33 471 Organis.seguridad social deudores a 476 Organismos de la Ssocial acreedores 284,2
465 Remuneracion pendientes de pago 673,97

 

[Noelia27]

Yo para el complemento IT, utilizo la 640. El resto igual que expones.

 

[luca2020]

gracias Noelia27. Yo también pensaba que la 640, pero en la página de supercontable dice en ese caso utilizar la 649

 

[elchuske]

mE APUNTO A LA 640XXXXXX1

 

[Elena-Z]

Yo también la 640

 

[Bruma]

Y yo.

 

[Ichitaka Seto]

Yo también... con una salvedad a tu asiento.
Tienes que tener en cuenta que en el 190 hay que reflejar todos, es decir, TODOS, los rendimientos que perciben los trabajadores y además hay que indicar cuáles se percibieron estando en IT, desglosándolos del resto. Por tanto, yo prefiero hacer varios asientos: uno para la nómina, otro para la SS a cargo de la empresa, otro haciendo la compensación de pago delegado...

NÓMINA:
DEBE:
[640] 180.10
[649] 540.33
HABER:
[476.T] 46.47
[465] 673.96

SS EMPRESA:
DEBE:
[642] 237.73
HABER:
[476.0] 237.73

COMPENSACIÓN PAGO DELEGADO:
DEBE:
[471] 540.33
HABER:
[649] 540.33

TRASPASO SS TRABAJADOR A CTA. GENERAL DE TGSS:
DEBE:
[476.T] 46.47
HABER:
[476.0] 46.47

COMPENSACIÓN CUOTAS MES CON PAGO DELEGADO:
DEBE:
[476.0] 284.20
HABER:
[471] 284.20

Así, la cuota a devolver por la TGSS será de 256.13 €uros.

Salu2.

 

[sonic83]

Uy pues yo soy la "nota discordante" uso la (649).

Este hilo me sirve para replantearme este asiento, mañana lo estudio, a ver si llevo años haciéndolo mal.

La fiscalidad (en mi humilde opinión) es importante, pero la Contabilidad si está perfecta te evita inspecciones ,así que la importancia de esta es infinita.

Gracias a todos los que han intervenido en el hilo.

Ahora tengo un "aviso" mental de revisar!

Saludos.
Pd. D.E.P a la factura en papel!
La que nos espera .....