rectificación de la autoliquidación modelo 303 4ºT

[José2022]

Buenas tardes,

En un cliente, en enero al hacer el modelo 303 del 4ºTrimestral , se solicito una devolución de IVA, que ahora nos hemos dado cuenta que es inferior a lo que le tenían que devolver, que es superior. He leído que en estos casos no es posible hacer una complementaria,que hay que hacer una rectificación de la autoliquidación.

Nunca me había pasado. Qué tengo que hacer para mandar una rectificación de la autoliquidación?

Agradezco vuestra ayuda.

un saludo

 

[DANI ML]

¿Es porque hay más facturas con IVA soportado de las que se metieron? Porque s fuera así, no procedería rectificar autoliquidación, sino incluirlas en trimestres siguientes...

 

[José2022]

Sí, son varias facturas con iva soportado, y las hemos metido ahora también para regularizar el mod 115, que les había subido el alquiler y el cliente no nos dijo nada. Si hemos metido esas facturas en el 2023, se puede en el 2024 solo deducir el iva soportado ?

 

[DANI ML]

Ahora que estoy cerrando libros y encontrándome cosas de estas lo estoy haciendo constantemente. Aparece una factura de 2023. Pues como el libro no está cerrado, la contabilizado en 2023 pero solo me deduzco el gasto, dejando el IVA pendiente de deducir para el año siguiente (creo una cuenta contable puente). Después en 2024 la vuelvo a contabilizar, pero sin deducir el gasto y solo para deducir el IVA
Es que de hecho, no te admitirían la rectificación, porque al existir la opción de deducir el IVA en los 4 años siguientes, se entiende que una vez cerrado el trimestre, no puedes rectificarla porque no puedes cambiar la "opción que has ejercido" de dejar la deducción para el futuro

 

[José2022]

Perdona Dani, entiendo todo lo que dices menos lo que en el 2024, la vuelves a contabilizar, pero sin deducir el gasto.....
Me podría mostrar un ejemplo de como se hace eso, es que nunca lo he hecho eso de volver a contabilizarlo pero sin deducir el gasto.

 

[DANI ML]

Eso depende de cómo funcione cada programa. En mi caso, A3, para que el programa "coja" la factura en el modelo 303, tiene que estar informada.

 

[VILA100]

Si es poca cosa…deduce gasto e IVA en 1T 2024 ( importancia relativa). Si es importante…también puedes enviar rectificativa, pues, han cambiado el criterio a raíz de una sentencia del supremo (antes era imposible deducir nuevas cuotas fuera de plazo). Lo malo…sanción por 303 y sanción por 390 (60 cada una si pagas y no recurres)

salu2