Modelo 303

[Carlos80]

Hola, tengo un cliente que es un pequeño albañil que trabaja como subcontrata para una SL. A la hora de hacer las facturas, van sin IVA. Operación de inversión del sujeto pasivo de acuero al artículo 84.1.2ºf) de la Ley 37/1992 de IVA.
Por lo tanto a la hora de hacer el modelo 302 siempre sale a compensar o a devolver. No lo quiero hacer a compensar porque se va a acumular y no lo voy a poder compensar nunca. También me gusta la opción de devolver porque en este caso son 600€ y si siempre hago el tema de devolver al final acabará entrando Hacienda y aunque está todo ok, ya sabéis lo que es que cada vez que entra Hacienda, más estres generado.

Mi cliente está en Estimación Directa, ¿podría contabilizar en un asiento como gasto los 600€ que hay de Iva, y así disminuyen el rendimiento neto para el MOD 130?
O al haberlo ya contabilizado como Iva, estoy ya duplicando ese gasto ( aunque no pida la devolución en el MOD 303)?

A ver si alguno, ha tenido un caso parecido y me puede orientar.

Muchas gracias.

 

[Cachilipox]

IVA es IVA.
IRPF es IRPF.

No mezcles cosas, que eso es liarla parda.
Si consideras que lo prudente es no solicitar devolución, y meterlo a compensación, vale. Vigila que esos IVAs pendientes de compensar no vayan caducando.
Pero ni se te ocurra inventarte un gasto ficticio en el IRPF por esta razón.

Si ese albañil realmente no tiene posibilidad realista de compensarlo, por mucho IVA que devengue (al ir todo o casi todo a inversión del sujeto pasivo), lo suyo es solicitar devolución, que para eso se ha hecho el procedimiento.

 

[Bruma]

Totalmente de acuerdo con Cachili.

Y te digo una cosa, eso de que al pedir la devolucion la Aeat empezará a marear no es verdad, y es más, si como dices "esta todo OK" no tienes que temer nada. Yo siempre solicito devolución y está por ver que a alguien le hayan requerido por eso.

 

[Sergei]

Coincido con los compañeros, añadir que últimamente estamos recibiendo requerimientos para que se justifique cuotas a compensar sin pedir devolución y recibiendo devoluciones sin revisar nada. Intuyo un cambio de criterio en la criba de revisiones para meter en el saco de revisiones a todo lo que salga negativo (se pida devolución o no) con ciertos parámetros.

 

[Carlos80]

Muchas gracias por la ayuda.